银行流水银行借方发生数_银行流水怎么能消除

内容来源：北京代办工资流水所属栏目：新闻看点最后更新：22小时前

银行流水银行借方发生数

会计新人的余额表逆查技巧，真让人佩服！今天早上的事儿，真是让我大开眼界。部门新来的同事，刚来没多久，竟然在整理上季度账务的时候，默默对着科目余额表画了一张蜘蛛网图。两个小时后，她拿着标记了17处异常的报告来找领导。更让人惊讶的是，其中有3处连老会计都没发现的账税差异，她居然通过预付账款贷方余额追踪到了去年错记的进项税。这种通过余额表倒查账务的能力，真是让人佩服得五体投地。 🍂 逆查五步法查其他应收款贷方余额：这个肯定有私人卡走账。查库存商品借方发生额：90%的情况是暂估入库有问题。查预收账款期末数：警惕提前确认收入。查应交税费波动：重点看未交增值税明细。查财务费用正数：存款利息记错方向的一抓一个准。 🍂 余额表必须标注的九个信号资产类科目出现贷方余额：查折旧摊销。负债类科目出现借方余额：查预收转收入。权益类科目本月发生变动：核对利润分配。成本类科目期末有余额：查完工产品结转。损益类科目期末有余额：发现立即红冲。银行存款余额为负数：调监控查流水。应收应付出现相同客户：核对抵消分录。存货科目与进销存差异超1%：全盘复盘。应交税费余额与申报表差1分钱：倒查价税分离。 🍂 四维法时间维度：比对上月/季末/年末余额。科目维度：勾稽关系网（应收vs收入，应付vs存货）。凭证维度：反查末级科目明细账。单据维度：追踪到原始出入库单。 🍂 高危科目处理其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警。长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议。营业外收入：每笔都要找到对应的审批单。 🍂 余额表诊断模板失衡检测区（自动标红借贷不平科目）。波动警报区（设置±10%自动预警）。跨期标记区（高亮超3个月往来款）。税会差异池（自动比对申报数据）。 🍂 快速上手技巧把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出：所有带其他字样的科目；所有整数余额科目；所有本月新增科目。 🍂 新人不要踩的坑不要在余额表直接修改数字。不要删除系统自动生成的重分类分录。不要擅自调整科目辅助核算项。借贷相等的时候，更要检查对方科目。所有调整分录必须附加32字说明。总之，这位新同事的账务处理能力真是让人刮目相看。希望她能继续保持这种态度，未来在会计领域大放异彩。

📈现金流量表编制全攻略 📊 现金流量表编制主要有两种方法：直接法和公式法。直接法根据货币资金流水账编制，而公式法则结合资产负债表和利润表数据填报。 🔍 确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”需要以下步骤： 1️⃣ 销售商品、提供劳务收到的现金 = 利润表中主营业务收入 × (1+13%) + 其他业务收入 + 应收票据期初余额 - 期末余额 + 应收账款期初余额 - 期末余额 + 预收账款期末余额 - 期初余额 - 计提的应收账款坏账准备期末余额。 2️⃣ 收到的税费返还 = 应收补贴款期初余额 - 期末余额 + 补贴收入 + 所得税本期贷方发生额累计数。 3️⃣ 收到的其他与经营活动有关的现金 = 营业外收入相关明细本期贷方发生额 + 其他业务收入相关明细本期贷方发生额 + 其他应收款相关明细本期贷方发生额 + 其他应付款相关明细本期贷方发生额 + 银行存款利息收入。 🛒 购买商品、接受劳务支付的现金 = 利润表中主营业务成本 + (存货期末余额 - 期初余额) × (1+13%) + 其他业务支出(剔除税金) + 应付票据期初余额 - 期末余额 + 应付账款期初余额 - 期末余额 + 预付账款期末余额 - 期初余额。 👩‍🏭 支付给职工以及为职工支付的现金 = “应付工资”科目本期借方发生额累计数 + “应付福利费”科目本期借方发生额累计数 + 管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金” + 成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”。 💼 支付的各项税费 = “应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数 + “其他应交款”各明细账户借方数 + “管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数 + “其他业务支出”中有关税金项目，即实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。 📖 支付的其他与经营活动有关的现金 = 营业外支出(剔除固定资产处置损失) + 管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等) + 营业费用、成本及制造费用 + 其他应收款本期借方发生额 + 其他应付款。 💡 通过以上步骤，你可以快速编制出现金流量表主表，确保数据的准确性和完整性。

新会计逆查账务法，你掌握了吗？最近公司来了个新会计，简直神了！她竟然能通过科目余额表查出我们之前都没发现的账务问题。之前我们还以为查得差不多了，结果她一上手，又找出了3个问题。这种通过余额表反查账务的能力，真是让人佩服得五体投地！于是我也赶紧向她请教了一番，决定分享给大家，希望大家都能提升自己的工作能力~ 🔍 逆查五步法首先，她教了我一个逆查五步法：查其他应收款贷方余额：这里肯定有私人卡走账的问题。查库存商品借方发生额：90%的情况是暂估入库有问题。查预收账款期末数：警惕提前确认收入的情况。查应交税费波动：重点看未交增值税明细。查财务费用正数：存款利息记错方向一抓一个准。 📊 余额表必须标注的九个信号资产类科目出现贷方余额：查折旧摊销。负债类科目出现借方余额：查预收转收入。权益类科目本月发生变动：核对利润分配。成本类科目期末有余额：查完工产品结转。损益类科目期末有余额：发现立即红冲。银行存款余额为负数：调监控查流水。应收应付出现相同客户：核对抵消分录。存货科目与进销存差异超1%：全盘复盘。应交税费余额与申报表差1分钱：倒查价税分离。 📈 四维法时间维度：比对上月/季末/年末余额。科目维度：勾稽关系网（应收vs收入，应付vs存货）。凭证维度：反查末级科目明细账。单据维度：追踪到原始出入库单。 🚨 高危科目处理其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警。长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议。营业外收入：每笔都要找到对应的审批单。 📋 余额表诊断模板失衡检测区（自动标红借贷不平科目）。波动警报区（设置±10%自动预警）。跨期标记区（高亮超3个月往来款）。税会差异池（自动比对申报数据）。 💡 快速上手技巧把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出：所有带其他字样的科目；所有整数余额科目；所有本月新增科目。 🕳️ 新人不要踩的坑不要在余额表直接修改数字。不要删除系统自动生成的重分类分录。不要擅自调整科目辅助核算项。借贷相等的时候，更要检查对方科目。所有调整分录必须附加32字说明。果然，有经验有能力的会计到哪都是吃香的！特别是对于会计新人来说，找工作前还是要提前多积累点实操经验，不仅自己可以下班早，而且对于转正也是非常好的加分项~

逆查五步法🔍会计老手自查技巧 🔍通过余额表进行账务反查，是财务工作的一项重要技能。以下是详细的反查步骤和注意事项： 🛠️五步逆查法： 1️⃣ 检查其他应收款贷方余额，以发现私人卡走账情况。 2️⃣ 核对库存商品借方发生额，警惕暂估入库问题。 3️⃣ 查看预收账款期末数，防止提前确认收入。 4️⃣ 分析应交税费波动，重点检查未交增值税明细。 5️⃣ 关注财务费用正数，存款利息记错方向一抓一个准。 🔍余额表必须标注的九个信号： 1️⃣ 资产类科目出现贷方余额，需查折旧摊销。 2️⃣ 负债类科目出现借方余额，需查预收转收入。 3️⃣ 权益类科目本月发生变动，需核对利润分配。 4️⃣ 成本类科目期末有余额，需查完工产品结转。 5️⃣ 损益类科目期末有余额，发现立即红冲。 6️⃣ 银行存款余额为负数，需调监控查流水。 7️⃣ 应收应付出现相同客户，需核对抵消分录。 8️⃣ 存货科目与进销存差异超1%，需全盘复盘。 9️⃣ 应交税费余额与申报表差1分钱，需倒查价税分离。 🔍四维法： 1️⃣ 时间维度：比对上月/季末/年末余额。 2️⃣ 科目维度：构建应收vs收入，应付vs存货的勾稽关系网。 3️⃣ 凭证维度：反查未级科目明细账。 4️⃣ 单据维度：追踪到原始出入库单。 🔍高危科目处理： 1️⃣ 其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警。 2️⃣ 长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议。 3️⃣ 营业外收入：每笔都要找到对应的审批单。 📊余额表诊断模板： 1️⃣ 失衡检测区（自动标红借贷不平科目）。 2️⃣ 波动警报区（设置士10%自动预警）。 3️⃣ 跨期标记区（高亮超3个月往来款）。 4️⃣ 税会差异池（自动比对申报数据）。 💡快速上手技巧： 1️⃣ 把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出所有带“其他”字样的科目、所有整数余额科目、所有本月新增科目。 2️⃣ 新人不要踩的坑：不要在余额表直接修改数字、不要删除系统自动生成的重分类分录、不要擅自调整科目辅助核算项、借贷相等的时候更要检查对方科目、所有调整分录必须附加32字说明。

会计新手必看！五步查账法快速上手✨ 作为一个新入职的会计，如何快速上手科目余额表查账呢？这里有一些实用的小技巧，帮你快速上手！一、逆查五步法 🔍 1️⃣ 检查其他应收款贷方余额：这通常意味着有私人卡走账的情况。 2️⃣ 查看库存商品借方发生额：如果90%的暂估入库有问题，这里会有异常。 3️⃣ 预收账款期末数：警惕提前确认收入的情况。 4️⃣ 应交税费波动：重点看未交增值税明细，发现异常及时处理。 5️⃣ 财务费用正数：存款利息记错方向的话，这里会一目了然。二、余额表必须标注的九个信号 🚨 1️⃣ 资产类科目出现贷方余额：可能是折旧摊销的问题。 2️⃣ 负债类科目出现借方余额：可能是预收转收入的问题。 3️⃣ 权益类科目本月发生变动：核对利润分配是否正确。 4️⃣ 成本类科目期末有余额：可能是完工产品结转的问题。 5️⃣ 损益类科目期末有余额：发现后立即红冲。 6️⃣ 银行存款余额为负数：需要查流水。 7️⃣ 应收应付出现相同客户：核对抵消分录是否正确。 8️⃣ 存货科目与进销存差异超1%：全盘复盘。 9️⃣ 应交税费余额与申报表差1分钱：倒查价税分离是否正确。三、四维法 📊 1️⃣ 时间维度：比对上月/季末/年末余额，发现异常及时处理。 2️⃣ 科目维度：构建应收与收入、应付与存货之间的勾稽关系网。 3️⃣ 凭证维度：反查末级科目明细账，确保凭证无误。 4️⃣ 单据维度：追踪到原始出入库单，确保单据完整。四、高危科目处理 💡 其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警。长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议。营业外收入：每笔都要找到对应的审批单，确保合规。五、余额表诊断模板 📋 失衡检测区：自动标红借贷不平科目，方便快速发现异常。波动警报区：设置±10%自动预警，及时发现波动。跨期标记区：高亮超3个月往来款，确保账龄清晰。税会差异池：自动比对申报数据，确保税会一致。六、快速上手技巧 🚀 把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出所有带“其他”字样的科目、所有整数余额科目和所有本月新增科目，快速上手。七、新人不要踩的坑 🚫 不要在余额表直接修改数字，确保数据准确性。不要删除系统自动生成的重分类分录，保持账目完整。不要擅自调整科目辅助核算项，确保科目设置正确。借贷相等的时候，更要检查对方科目，确保借贷平衡。所有调整分录必须附加说明，确保调整合理合规。

新会计余额表反查账务，惊艳全场！今天真是被新来的会计同事惊艳到了！她在整理上个月账务时，竟然通过科目余额表画了一张蜘蛛网图，半天后拿着标记了18处异常的报告去找领导。更令人佩服的是，她竟然发现了4处连老会计都没发现的账税差异，通过预付账款贷方余额追踪到了去年错记的进项税。这种通过余额表倒查账务的能力，真是让人佩服得五体投地！ 🔍 逆查五步法查其他应收款贷方余额（看看有没有私人卡走账）查库存商品借方发生额（90%的暂估入库有问题）查预收账款期末数（警惕提前确认收入）查应交税费波动（重点看未交增值税明细）查财务费用正数（存款利息记错方向一抓一个准） 📊 余额表必须标注的九个信号资产类科目出现贷方余额（查折旧摊销）负债类科目出现借方余额（查预收转收入）权益类科目本月发生变动（核对利润分配）成本类科目期末有余额（查完工产品结转）损益类科目期末有余额（发现立即红冲）银行存款余额为负数（调监控查流水）应收应付出现相同客户（核对抵消分录）存货科目与进销存差异超1%（全盘复盘）应交税费余额与申报表差1分钱（倒查价税分离） 🔍 四维法时间维度：比对上月/季末/年末余额科目维度：勾稽关系网（应收vs收入，应付vs存货）凭证维度：反查末级科目明细账单据维度：追踪到原始出入库单 🚨 高危科目处理其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议营业外收入：每笔都要找到对应的审批单 📊 余额表诊断模板失衡检测区（自动标红借贷不平科目）波动警报区（设置±10%自动预警）跨期标记区（高亮超3个月往来款）税会差异池（自动比对申报数据） 💡 快速上手技巧把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出：所有带其他字样的科目；所有整数余额科目；所有本月新增科目。 🕳️ 新人不要踩的坑不要在余额表直接修改数字不要删除系统自动生成的重分类分录不要擅自调整科目辅助核算项借贷相等的时候，更要检查对方科目所有调整分录必须附加32字说明

会计实操必备：余额表逆查五步法最近部门来了个二本实习生，结果今早她给我来了个惊喜。让我整理上季度的账务，这小姑娘默默对着科目余额表画了张蜘蛛网图，2小时后拿着标记了17处异常的报告来找我。其中3处连老会计都没发现的账税差异，她居然通过预付账款贷方余额追踪到了去年错记的进项税。这种实操能力，我带的应届生里10个有9个做不到，分享给大家，希望能帮到大家提升实操能力。 🍂逆查五步法查其他应收款贷方余额（必有私人卡走账）查库存商品借方发生额（90%暂估入库有问题）查预收账款期末数（警惕提前确认收入）查应交税费波动（重点看未交增值税明细）查财务费用正数（存款利息记错方向一抓一个准） 🍂余额表必须标注的九个信号资产类科目出现贷方余额（查折旧摊销）负债类科目出现借方余额（查预收转收入）权益类科目本月发生变动（核对利润分配）成本类科目期末有余额（查完工产品结转）损益类科目期末有余额（发现立即红冲）银行存款余额为负数（调监控查流水）应收应付出现相同客户（核对抵消分录）存货科目与进销存差异超1%（全盘复盘）应交税费余额与申报表差1分钱（倒查价税分离） 🍂四维法时间维度：比对上月/季末/年末余额科目维度：勾稽关系网（应收vs收入，应付vs存货）凭证维度：反查末级科目明细账单据维度：追踪到原始出入库单 🍂高危科目处理其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议营业外收入：每笔都要找到对应的审批单 🍂余额表诊断模板失衡检测区（自动标红借贷不平科目）波动警报区（设置±10%自动预警）跨期标记区（高亮超3个月往来款）税会差异池（自动比对申报数据） 🍂快速上手技巧把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出：所有带其他字样的科目；所有整数余额科目；所有本月新增科目。 🍂新人不要踩的坑：不要在余额表直接修改数字不要删除系统自动生成的重分类分录不要擅自调整科目辅助核算项借贷相等的时候，更要检查对方科目所有调整分录必须附加32字说明

期末未审数与期末余额的关系在财务审计中，期末未审数和期末余额是两个重要的概念。期末未审数是指在审计过程中，尚未经过审计调整的财务报表中的期末余额。而期末余额则是企业在某一会计期末的账户余额。 📊 未审报表与科目余额表未审报表是企业自行编制的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表在审计过程中可能会进行手动调整，比如往来中的负数重分类等。科目余额表则包含了期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额，是审计工作中核对未审报表的重要依据。 📋 核对未审报表与科目余额表在拿到未审报表和科目余额表后，需要进行核对。未审报表和科目余额表可能会不一致，因为未审报表可能经过企业的手动调整。在填制未审试算平衡表时，一定要使用未审报表的数据，底稿中明细表的期末未审数也要与试算平衡表保持一致。 📑 序时账的重要性序时账是企业全年的凭证明细账，可以看到企业的账务处理。抽凭测试都是以序时账为基础的，因此序时账在审计工作中非常重要。 💼 货币资金审计资料货币资金审计需要提供已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、审计期间新开户或销户的证明、企业征信报告以及定期存单原件等资料。银行对账单主要用于填写询证函余额，而银行流水则主要用于后续执行银行存款中的大额资金流水双向检查程序，以及应收账款的收款和应付账款的付款检查等。通过以上内容，我们可以看出期末未审数与期末余额在财务审计中的重要性，以及它们之间的关系和如何进行核对。

💼 应付预付款审计秘籍：快速搞定！ 🔍 应付预付款审计的目标：不加班也能高效完成！ 📅 审计时间安排：两周外勤，一周内勤。 📋 第一周：编制明细表，进行初步核查。 1️⃣ 编制应付预付明细表，核对贷方与采购入库数据。 2️⃣ 核对借方与现金流量明细，确保发生额大致相符。 3️⃣ 按照企业账面金额发函，方便后续解释。 🔍 第二周：深入核查。 1️⃣ 借方付款核查：检查票据和银行流水。 2️⃣ 贷方采购核查：核对合同、凭证和采购入库单。 3️⃣ 大额预付余额核查：询问财务和采购人员，确认到货情况。 4️⃣ 跟踪回函：解释回函不符的情况，决定是否需要重发或催函。 📊 第三周：分析、定稿与期后核查。 1️⃣ 审计调整：进行疯狂的审计调整和重分类调整。 2️⃣ 分账龄分析：方便填写附注，分析账龄异常情况。 3️⃣ 应付款周转率分析：解释余额和上年对比。 4️⃣ 前十大供应商分析：新增大供应商需进行异常分析。 💡 总结： 1️⃣ 编制明细表是基础，确保数据准确无误。 2️⃣ 深入核查是关键，关注每一个细节。 3️⃣ 审计调整是核心，确保审计质量。 4️⃣ 持续跟踪是保障，确保审计效果。

💼💳 工商银行中英文流水打印指南 🌐 办理新西兰签证时，需要提供英文版的银行流水。为了省去翻译的麻烦，我发现了工商银行可以打印中英文双语版的流水！🎉 📄 打印的流水文件名为“存款发生额证明 Certification of Deposit Transactions”，每份收费50元。💸 📊 打印出的流水显示了借方和贷方的发生额，借方表示你付出的金额，贷方表示你收到的金额，工资和奖金都记录在贷方。我打印了半年的流水，共有13页之多！📖 🔍 与普通中文流水不同，这份文件不显示具体的收付款对象。🤔 👩‍💼 我在工商银行丁香路网点办理时，工作人员非常友好。虽然一开始他们也不确定是否能打印，但在系统查询后发现可以，并顺利帮我办理了。👍 🎉 顺便吐槽一下，小小kiwi办个签证真是让人头大啊！😅