银行流水账应收应付_注销银行卡可以清除流水吗

内容来源：北京代办工资流水所属栏目：资讯导读最后更新：17小时前

银行流水账应收应付

📊 乱账清理的10大策略 🧹 🔍 乱账清理，从这里开始！以下是10种有效的清理方法： 1️⃣ 盘点库存现金：与出纳一同核对现金数量，确保账实相符。 2️⃣ 核对银行存款：打印银行对账单，逐一核对账户余额，调整至一致。 3️⃣ 盘点仓库存货：核对存货数据与明细账，确保账实一致。 4️⃣ 盘点固定资产：与设备管理人员盘点固定资产，建立卡片，方便核查。 5️⃣ 核对应收账款：与客户核对应收账款，调整保持一致。 6️⃣ 核对应付账款：与供应商核对应付账款，调整至一致。 7️⃣ 核查国税纳税申报：核对申报数据与账上数据，确保一致。 8️⃣ 核查地税纳税申报：核对地税申报数据与账上数据，调整差异。 9️⃣ 收集各种单据：整理银行流水、仓库单据等财务所需单据。 🔟 建立或调整账务：根据实际情况进行建账或账务处理。 📌 通过以上步骤，逐步清理乱账，确保财务工作规范、高效！

会计新手必看！轻松上手的做账秘诀📈 会计小白也能轻松上手！以下是我总结的高效做账流程，快来看看吧👇： 📊 核对账目每月末核对银行对账单和应收应付账款，确保账实相符。 📂 整理资料收集发票、银行流水等所有需要的原始凭证，按时间顺序整理好。 🖥️ 凭证录入使用财务软件，将所有凭证一一录入，确保数据准确无误。 📈 编制报表通过软件生成资产负债表、利润表等财务报表，为老板提供决策依据。 💸 报税申报每月按时申报纳税，避免滞纳金和罚款。 🗃️ 档案管理将所有财务资料分类归档，便于日后查阅。记住这几个步骤，新手也能变身会计达人！✨

新会计余额表反查账务，惊艳全场！今天真是被新来的会计同事惊艳到了！她在整理上个月账务时，竟然通过科目余额表画了一张蜘蛛网图，半天后拿着标记了18处异常的报告去找领导。更令人佩服的是，她竟然发现了4处连老会计都没发现的账税差异，通过预付账款贷方余额追踪到了去年错记的进项税。这种通过余额表倒查账务的能力，真是让人佩服得五体投地！ 🔍 逆查五步法查其他应收款贷方余额（看看有没有私人卡走账）查库存商品借方发生额（90%的暂估入库有问题）查预收账款期末数（警惕提前确认收入）查应交税费波动（重点看未交增值税明细）查财务费用正数（存款利息记错方向一抓一个准） 📊 余额表必须标注的九个信号资产类科目出现贷方余额（查折旧摊销）负债类科目出现借方余额（查预收转收入）权益类科目本月发生变动（核对利润分配）成本类科目期末有余额（查完工产品结转）损益类科目期末有余额（发现立即红冲）银行存款余额为负数（调监控查流水）应收应付出现相同客户（核对抵消分录）存货科目与进销存差异超1%（全盘复盘）应交税费余额与申报表差1分钱（倒查价税分离） 🔍 四维法时间维度：比对上月/季末/年末余额科目维度：勾稽关系网（应收vs收入，应付vs存货）凭证维度：反查末级科目明细账单据维度：追踪到原始出入库单 🚨 高危科目处理其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议营业外收入：每笔都要找到对应的审批单 📊 余额表诊断模板失衡检测区（自动标红借贷不平科目）波动警报区（设置±10%自动预警）跨期标记区（高亮超3个月往来款）税会差异池（自动比对申报数据） 💡 快速上手技巧把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出：所有带其他字样的科目；所有整数余额科目；所有本月新增科目。 🕳️ 新人不要踩的坑不要在余额表直接修改数字不要删除系统自动生成的重分类分录不要擅自调整科目辅助核算项借贷相等的时候，更要检查对方科目所有调整分录必须附加32字说明

代账公司为何从不主动要资料？今天接手了一个从其他代账公司转过来的账目，客户抱怨说原来的代账公司从不来找他要做账的资料，让他觉得不太靠谱。合作一年到期后，他决定不再续费。我们拿到账本后发现，原来那边根本不做银行流水，所有的交易都是用现金平账。销售收入也有几个月报错了需要更正，个税申报也从未询问法人，工资随意申报。记账凭证后面没有任何原始凭证，客户无法通过科目余额和明细账查询应收应付（因为发生交易就直接用现金平账了）。我们花了整整一个下午的时间，两个人重新补录了去年的银行往来，并对之前的往来进行了调整。现在客户可以根据科目余额和明细账确认应收应付的金额。一分钱一分货，市面上有很多超低价的代账服务。为什么价格那么便宜？因为他们一个会计要维护150家甚至200多家客户，怎么可能主动找你要资料呢？因为这样会增加沟通的时间成本，降低他们人均可以维护的客户数。他们只在乎能否在5分钟内迅速完成你的账务。

代账公司为何不索要材料今天接了一家代账，老板和我说，他们家账之前在一个代账公司手上做了三四年了，却从来不找他要做账资料以及票据，最近几个月还是他硬塞给代账公司的，他觉得不可靠，合作到期后就不敢续费了。账本我拿到后发现那边根本不做银行流水，什么都是直接用现金做平。销售收入也有几个月报错了需要更正申报，个税申报从没问过法人，工资更是随意申报。记账凭证后面没有附任何原始凭证，老板无法通过科目余额、明细账去查询应收应付(因为发生就直接用现金做平了)，甚至老板硬塞过去的一些银行流水、票据被很敷衍的装订在凭证的最后面，厚厚的一沓。看着这套账，真的有点细思极恐，我花了一个下午时间，帮老板把去年的银行往来补录，也对之前的往来重新做了调整。这样，老板以后完全可以根据科目余额及明细账确认有多少应收应付。果然是一分价格一分货，现在市面上的代账公司很多，价格也特别卷。小灵老师就听说过有80/月的代账费，为啥能这么便宜呢?难道做脑力活的会计真的连保洁都比不过么？那是因为他们一个会计就要维护100多家以上甚至200多家客户，资料怎么会找你要呢?哪里来的时间？找你要资料和票据会增加他们的沟通时间成本，降低他们人均可以维护的客户数，你税务合规与否不是他们关心的，他们只在乎能否在5分钟内就把你的账务最迅速的完成。各位小伙伴觉得是不是呢？讲真，一家企业无论经营与否，都是你的门面，怎么能这么敷衍呢？要么就不要开公司，要开就要好好维护，你们说是不是呢？

📊月末结账必查清单，财务人必备！每到月初月末，财务们总是忙得不可开交😅。想要在忙碌中保持有序，不出差错，一份详尽的检查清单是必不可少的！今天就来给大家分享一份实用的月末结账必查清单，帮助你轻松应对月末结账的各种问题。现金、银行和其他货币资金 💸 核对所有银行和货币资金账户的余额和往来情况，确保所有银行流水都真实完整地记录了。不仅要核对余额，还要核对发生额。固定资产和无形资产 🏢 检查本月签收的固定资产、存货、无形资产等是否都已入账，折旧和摊销是否准确计提。应收应付账款 📄 核对所有应收应付账款的余额是否准确，是否存在长时间未处理的款项。检查是否存在重复发票入账的情况。预收预付账款 📧 核对预收预付账款的余额是否准确，是否存在漏核销或漏跟进发票的情况。检查是否存在长时间未处理的款项。应付职工薪酬 💼 核对当月应付职工薪酬的余额是否等于当月计提的总额，检查是否存在以往期间挂账的应付职工薪酬余额在贷方。收入数据 📈 检查所有开票数据是否都已入账，相关税金计提是否准确。检查所有未开票已发货的数据是否已核对完成，并计提相关税金。公积金、社保、个税 💼🏦 核对公积金、社保、个税的账上金额与申报金额是否一致，明细挂账部门与费用类型是否与申报表一致。期间费用 💸 确保当月所有需计提的费用都已计提完成，费用类型归属是否正确，费用科目不能出现在贷方，如果冲红也用借方负数处理。相关税费 📈 核对相关税费是否与申报金额一致，应交增值税是否与（销项-进项-进项转出+上期留底）金额余额一致。检查相关附件税费等计算是否一致，印花税是否有计提，所得税（若有）是否与计提一致。按照这份清单进行检查，你的月度账务就能及时、准确地完成了！让我们都成为尽职的财税人员吧！如果你有其他业务需要特殊检查的科目类，欢迎一起分享哦！

银行最爱的经营流水密码💡 在信贷市场上，资产融资按用途可分为经营类和消费类，按担保方式又分为抵押和信用。📊 特别是在当前大力支持小微企业的环境下，经营性贷款成为了各银行的主要信贷产品。对于经营性贷款，无论是抵押类还是信用类，经营性流水都是其准入条件中的关键要求之一。📈 为什么呢？因为经营性流水是企业运营的关键痕迹，也是银行评估企业状况的重要材料。经营性流水的账户通常包含对公账户和个人账户两种：对公流水性质明确，通常可直接视为经营性流水。个人流水中可能涉及各种资金进出。那么，什么样的个人流水才是被银行认定为有效的经营性流水呢？🤔 一、个人流水的分类个人流水涉及到各种资金进出，通常可以分为两类：有效的经营性流水：业务收入如销售收入、服务费收入等，通过银行转账或现金存入账户；业务支出如采购成本、运营费用等，通过银行转账或支票支付；其他经营性往来如应收账款的回款、应付账款的支付等。非经营性流水：个人工资收入、个人消费、家庭支出、其他非经营性支出等。以下是根据平时沟通经验总结的常见的4类特征点，供参考：周期不能太短：有效的经营性流水通常需要一个较长的周期，一般至少需要近2个月及以上的记录，并且要有多个上下游交易对手的转入和转出。时间是经营的见证，持续的资金流动才能展现企业的真实经营状况。备注信息清晰：部分流水备注有货款、预付款、尾款等最佳。这些备注信息能直接反映资金的用途，有助于银行快速判断资金的性质。资金流动规律：资金应尽量少的当天进、当天出，且尽量少的出现余额极少的情况。借款人亲属、公司法人/股东/高管的往来，一般不被认定为有效经营性流水，即使是对方收到经营款项后的转入。资金流动要有节奏，频繁的进出和极少的余额，反而容易引起银行对于企业经营状况的怀疑。避免负面关键词：例如，备注中出现“借款、还款、利息、购房款”等，银行可能会要求提供情况说明。负面关键词是流水中的地雷，避开它们才能安全通过审核。总之，有效的经营性流水是企业在银行眼中的一张名片，合理规划和管理好个人流水，对于企业融资至关重要。💼💰

余额表逆查术！新同事2h揪出17处异常🔍 今天要给大家分享一个超级实用的小技巧，来自我们部门的新同事！她在整理上季度的账务时，画了一张蜘蛛网图，结果2小时内就发现了17处异常，其中3处账税差异连老会计都没注意到。她通过预付账款的贷方余额，发现了去年错记的进项税，这种通过余额表倒查账务的能力，真是太牛了！下面我来分享一些具体的余额表反查技巧，绝对干货满满：逆查五步法 🕵️‍♀️ 查其他应收款的贷方余额：这个科目可能有私人卡走账的情况。查库存商品的借方发生额：90%的暂估入库都有问题。查预收账款的期末数：警惕提前确认收入。查应交税费的波动：重点关注未交增值税明细。查财务费用的正数：存款利息记错方向一查一个准。余额表九个关键信号 🚨 资产类贷方余额：查折旧摊销。负债类借方余额：查预收转收入。权益类本月变动：核对利润分配。成本类期末有余额：查完工产品结转。损益类期末有余额：发现马上红冲。银行存款为负：调监控查流水。应收应付同一客户：核对抵消分录。存货科目与进销存差异超1%：全盘复盘。应交税费与申报表差1分钱：倒查价税分离。四维分析法 🔍 时间：比对上月、季末、年末余额。科目：梳理勾稽关系，如应收与收入、应付与存货。凭证：反查末级科目明细账。单据：追踪原始出入库单。高危科目处理 ⚠️ 其他应付款余额超实收资本50%：立即预警。长期待摊费用新增：需附董事会决议。营业外收入每笔都要有审批单。余额表诊断模板 📊 失衡检测：自动标红借贷不平科目。波动警报：设置±10%自动预警。跨期标记：高亮超3个月往来款。税会差异池：自动比对申报数据。快速上手技巧 🚀 把近三个月余额表打印铺地上，用红笔圈出：所有带“其他”字样的科目、所有整数余额科目、所有本月新增科目。新人避坑指南 🚫 别在余额表直接改数字。别删系统自动生成的重分类分录。别擅自调整科目辅助核算项。借贷相等时，检查对方科目。所有调整分录附32字说明。希望这些技巧能帮到大家，特别是新手会计们，赶紧学起来吧！

📉公司注销前财务报表处理指南📈 🔍 准备注销公司？财务报表处理是关键！作为财务人员，提前规划至关重要。 📊 注意：若公司前期亏损，别预缴企业所得税，否则退税流程会复杂。 🔍 税务关注点：应收、应付、其他应付款、存货、固定资产、长期股权投资等。 💼 应收账款：对收不回来的款项，可计人坏账损失或通过三方协议委托收款。 💼 应付账款、其他应付款：对无需支付的款项，可转入营业外收入或通过三方协议委托付款。 🛒 存货、固定资产：可转卖、折价或报废处理，计入资产损失（申报废料收入）。 📈 长期股权投资：可通过股权转让提前进行股东变更。 📊 注销时账目需调整，资产负债表只保留货币资金和所有者权益。 🔍 遇到问题？别慌，核对凭证、银行流水和账本，找到问题根源，向税务解释清楚即可顺利完成注销。

银行流水不提供的四大风险，你知道吗？😱 银行流水不提供的风险：银行账上会有利息收入，这是需要计入收入纳税的金额。长期未做银行流水会导致账务不清晰，想查对方公司的所有业务都无法保证准确。一次性补齐银行流水会导致报表前后两次差异过大，容易引起系统跳红。挂账时间过长以及挂账金额过大，导致预收、预付、应收、应付、其他应收、其他应付等几个科目过大或之间金额不合理，容易引发税务稽查，以及其他业务办理困难（如股转、变更法人等需要涉及到报表的）。